1. 研究目的与意义
为了推进我国中小企业的发展，促进科学技术的自主创新，使得产业结构得以优化，对我国经济起到积极作用，2009年10月23日，创业板在深圳交易所正式成立，主要面向的是由于具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点而被主板市场高门槛拒之门外的中小型高新技术企业。创业板本身的发展应该借鉴了我国主板以及中小板的经验和不足，针对IPO公司的财务舞弊行为在审计监管机制上作出改进，然而从东方电子、银广夏公司、蓝田股份、胜景山河再到的绿大地、新大地和万福生科，我国证券市场的财务舞弊案时有发生，原本存在于IPO审计的问题在创业板市场更为凸显，诸如IPO审计质量不过关，上市公司业绩变脸；IPO审计机构规模小，恶性竞争加剧；IPO审计人员综合素质良莠不齐，专业知识有待提高；政府监管职能不到位，违约处罚力度薄弱之类问题都有待我们去关注和解决。故选择创业板IPO审计问题为题目，以求找到合适的解决方案，进一步完善IPO审计监督机制，对财务信息的真实性、可靠性提供更合理的保障，对营造良好的市场氛围作出贡献。
2. 研究内容和预期目标
研究内容：1.什么是创业板IPO审计
2.国内的创业板IPO审计现状、政策以及出现了的问题
3.比较国外的IPO审计，借鉴其经验
3. 国内外研究现状
国内研究现状：
2012 年， 中国证监会发布了 《会计监管风险提示第 4号-- - 首次公开发行股票公司审计》（证监办发［ 2012 ］ 89号），对我国 IPO 审计目前存在的主要问题从会计师事务所IPO 审计项目质量控制、了解内部控制并进行内控测试、财务信息披露和非财务信息披露的相互印证、 发行人申报期内的盈利增长和异常交易、关联方认定及其交易、收入确认和成本核算、主要客户和供应商、资产盘点和资产权属、货币资金注册、财务异常信息的审计等 10 个方面进行了详细的说明。
张荣2016年《审计与理财》上发表的《创业板IPO企业审计问题研究--资产审计工作重点》中指出#8220;注册会计师在进行IPO审计时要重点关注资产质量，需运用实质性分析程序核查应收账款变化的合理性、应收账款的构成比例、计提坏账准备的谨慎性；运用函证、替代测试等审计程序验证应收账款真实性、客户信息的完整性等#8221;。
4. 计划与进度安排
1. 2022年11月-2022年1月 根据指导老师的要求广泛收集有关资料，在此基础上撰写开题报告；
2. 2022年2-3月撰写提纲及收集材料；
3. 2022年4月1日-4月20日 在指导老师指导下按照南京财经大学毕业论文写作规范撰写论文的初稿；
5. 参考文献
[1]大信会计师事务所.中国证券市 IPO审核财务问题800 例[M].2015.
[2]陈赛红.企业IPO过程中若干常见会计问题对策研究[J].新会计，2014,(4).
[3]刘灵君，尹倩倩.IPO审计现状研究--基于#8220;天能科技#8221;造假事件[J].审计，2013,(12).
