1. 研究目的与意义
随着我国社会主义市场经济体制的建立和完善，企业内部控制审计对内部控制建设的促进作用慢慢显现出来。
内部控制审计就是通过专门审查、测试被审计单位的内部控制，最终对内部控制做出评价和鉴定的现代审计方法，是社会经济发展到一定阶段的产物,是现代企业管理的重要手段。
目前我国内部审计制度还不完善，因此,我们在这里有必要对上市公司的内部控制审计进行分析研究,以便更好的加强和完善企业的内部控制审计制度。
2. 研究内容和预期目标
关于上市公司内部控制审计研究存在的问题以及解决问题的措施。
首先对内部控制审计的基本研究理论进行概述，分别从理论、范围、意义和作用展开。其次详细描述我国上市公司内部控制审计的发展历程、现状及原因和内部控制审计的方法和程序。最后分条列出我国上市公司内部控制审计存在的问题，同时分条列出解决这些问题的对策。
3. 国内外研究现状
2002年美国要求注册会计师对内部控制进行审计，2008年我国要求执行《内部控制基本规范》的上市公司可聘请具有证券、期货资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。 关于美国内部控制报告的研究和争论其实早于上世纪70年代就已经开始。安然等财务舞弊事件的出现催生了美国《公司改革法案》的颁布，于是，内部控制报告及内部控制审计方面的问题成为各界讨论的热点问题。 我国内部控制审计相关研究起步较晚，自2000年以后开始，并在安然事件之后成为研究热点，受国际内部控制发展形式的影响较大。近几年来，对其研究的关注程度逐年增加，特别是2008年我国颁布《企业内部控制基本规范》以来，关注程度剧增，年达到研究的高峰。我国学者和实务界人士有关内部控制评价方面的研究主要集中在内部控制评价主体内部控制评价的标准、内部控制评价的方法以及内部控制评价的国际比较等方面。 |
4. 计划与进度安排
第一阶段：2022.11.1-2022.11.23 确定选题、收集资料，写出开题报告。 第二阶段：2022.01.19-03.19细列提纲并进一步收集参考文献,完成论文初稿，进行期中检查。 第三阶段：2022.04.21-05.06对初稿进行补充、修改，提交外文文献及中文译稿。 第四阶段：2022.05.07-05.10进行论文定稿并提交论文终稿。 第五阶段：2022.05.11-05.31 准备论文配套材料及准备答辩 第六阶段：2022.06.01-06.10参加论文答辩 |
5. 参考文献
[1]吴伟.刘双锋.美日内部控制审计准则比较研究及启示[J].经济论，2009(21)坛 [2]唐红娟.论我国上市银行内部控制的信息披露[J].浙江金融，2009(10) [3]吴一能.上市公司内部控制审计缺陷及对策[J].财会月刊，2013(4 上) [4]徐新平.中小企业内部控制审计策略探讨[J].企业战略，2013(9 上) [5]王美英.上市公司内部控制审计报告分析会计之友[J].财会月刊，2013(2 上) |
